Kiểm kê quỹ

Kiểm kê quỹ có nghĩa là kiểm tra sự tuân thủ của số tiền sẵn có và số tiền được chỉ ra trong báo cáo. Sự đối chiếu này được thực hiện tại doanh nghiệp thường xuyên, định kỳ do người đứng đầu tổ chức xác định và được xác định trong chính sách kế toán.

Kiểm kê tiền mặt tại bàn làm việc bắt buộc thủ quỹ thu tiền và chấp nhận thanh toán trong quá trình đối chiếu. Ngoài ra, nhân viên thu ngân chịu trách nhiệm cá nhân về sự an toàn của tiền giấy và sự chính xác của việc duy trì tất cả các tài liệu. Kho bạc công ty không có quyền giữ những thứ cá nhân tại nơi làm việc, đặc biệt là tiền bạc. Mọi khoản tiền dư được lấy từ hoa hồng hàng tồn kho và không thể trả lại. Người có trách nhiệm vật chất phải được thông báo về điều này khi nhậm chức.

Việc kiểm kê quỹ được thực hiện bằng một khoản hoa hồng hàng tồn kho được tổ chức đặc biệt dựa trên trật tự của người đứng đầu doanh nghiệp. Ủy ban này bao gồm kế toán trưởng, chủ tịch điều hành doanh nghiệp và tất nhiên là người chịu trách nhiệm về tài chính. Nếu cần thiết, ủy ban bao gồm các công ty kiểm toán độc lập kiểm soát sự công bằng và chính xác của thủ tục. Kết quả là chứng chỉ kiểm tra hàng tồn kho đã được điền đầy đủ.

Trước khi hoà giải, thủ quỹ phải lập báo cáo tiền mặt cuối cùng, sau đó viết biên lai cho biết rằng tất cả tài liệu thanh toán đã được nộp cho ủy ban với việc thực hiện các quy tắc. Chỉ sau khi các thủ tục được tuân thủ, hoa hồng hàng tồn kho bắt đầu kiểm tra các tài liệu. Trước hết, các tài liệu đã hoàn thành với các mẫu đã được xác minh sẽ được kiểm tra và kiểm tra tính chính xác của việc điền vào sổ đăng ký chính. Sự chú ý đặc biệt được trả cho sổ tiền mặt, vì tất cả các mục trong đó phải được chứng minh bằng tài liệu chính. Ngoài thực tế là cuốn sách phải được đóng khung đúng cách, nó phải có một hình dạng phù hợp, đó là, có con dấu, tất cả các chữ ký cần thiết, viền và đánh số trang được kiểm tra .

Tại bàn của từng doanh nghiệp có giới hạn về tiền mặt, vượt quá mức chỉ cho phép trong trường hợp phát hành tiền lương, phụ cấp đi lại, trợ cấp và học bổng. Số tiền vượt quá giới hạn do ngân hàng phục vụ chỉ ra có thể chỉ có trong bảng tiền mặt với các tài liệu xác nhận tính phù hợp và trong thời gian không quá ba ngày. Sau khi kiểm tra tài liệu và nếu thủ quỹ tuân thủ các quy tắc về việc duy trì nó, tiền mặt sẽ được dịch.

Phương pháp kiểm toán quỹ

Tất cả các tiền giấy được tính toán lại trên cơ sở trả tiền khi bạn truy cập. Theo quy định, số tiền trong bộ phận tiền mặt là đáng kể, do đó, hoa hồng có trách nhiệm lập một hàng tồn kho để ấn định lượng tiền ghi chú của mỗi mệnh giá. Trong tài liệu này, cũng như trong hành động kiểm kê, tất cả những người tham gia kiểm toán phải ký. Dựa vào kết quả tính toán lại, có thể đánh giá xem có dư thừa hoặc thiếu không. Thông tin về vấn đề này được chỉ định trong hành động với chữ ký của người có trách nhiệm tài chính.

Thủ quỹ có nghĩa vụ giải thích bằng văn bản cho tất cả các vi phạm được tiết lộ và bàn giao báo cáo của ủy ban. Khi kiểm kê quỹ hoàn thành, một giấy chứng nhận cuối cùng được chuẩn bị với mô tả chi tiết về các kết quả. Nó thường được lấp đầy trong một vài bản sao, vì một bản giao cho người có trách nhiệm tài chánh làm bằng chứng trong trường hợp không đồng ý với hoa hồng, và một bản khác được gửi đến phòng kế toán. Ủy ban phải báo cáo cho người đứng đầu về công việc được thực hiện và kết quả của nó.

Kiểm kê tiền mặt nên được tiến hành tại mỗi lần rút khỏi chức vụ thủ quỹ và thay thế bởi một nhân viên khác. Trong trường hợp này, hành động về kết quả của cuộc kiểm toán được tổng hợp thành ba lần. Một là cho thủ quỹ, người thứ hai nộp đơn cho vị trí của mình, đó là, nhân viên thay thế, và thứ ba, như mong đợi, được gửi đến phòng kế toán.