Khấu trừ thuế lãi suất đối với thế chấp. Giảm thuế tài sản

Hôm nay không phải mọi công dân đều có đủ tiền để mua căn hộ. Nhiều người phải sử dụng vốn vay. Các khoản cho vay mục tiêu có quyền yêu cầu khấu trừ thuế vì lãi suất thế chấp, với điều kiện các tài liệu được phát hành trên lãnh thổ Liên bang Nga.

Khái niệm

Việc khấu trừ tài sản là một đặc quyền, giúp tiết kiệm tiền thế chấp. Khi một người mua một tài sản, anh ta có thể trở lại từ ngân sách thuế thu nhập cá nhân được thanh toán ở mức 13%. Số tiền tối đa được giới hạn đến 2 triệu rúp. Nếu tài sản là đắt hơn, sau đó bạn có thể nhận được từ nhà nước chỉ có 2000 x 0,13 = 260 nghìn rúp. Và những người không hoàn toàn thu được số tiền này, kể từ năm 2014, được phép nhận từ một đối tượng bất động sản khác. Thế chấp cũng có quyền nhận bồi thường với số tiền là 390 nghìn rúp. (13% của 3000 nghìn rúp) từ lãi đã trả.

Điều khoản bồi thường

Bồi thường chỉ có thể thu được từ khoản vay mục tiêu. Nghĩa là, hợp đồng với ngân hàng nên chỉ ra rằng các khoản tiền được cấp cho việc mua lại hoặc xây dựng nhà ở trên lãnh thổ của Liên bang Nga. Khoản khấu trừ từ chi phí chỉ có thể được lấy từ cùng một tài sản mà chủ nợ được phát hành, nếu giao dịch được ký kết trước năm 2014. Các quỹ phải được chi cho các mục đích cụ thể. Việc khấu trừ lãi suất không còn ràng buộc với bên gốc nữa, nó có thể được áp dụng cho một đối tượng bất động sản khác.

Pháp luật

Cho đến năm 2013, việc khấu trừ thuế tài sản cho một khoản thế chấp được cấp theo số tiền lãi đã trả. Kể từ năm 2014, những thay đổi trong mã có hiệu lực, trong đó một giới hạn đã được giới thiệu trong khoản bồi thường đến ba triệu rúp cho các giao dịch được thực hiện sau năm 2013. Việc khấu trừ thuế đối với lãi suất trên thế chấp được cung cấp thêm vào phần gốc của cơ quan cho vay. Nó cũng được giới hạn ở mức 2 triệu rúp.

Nhiễu

Nó chỉ ra rằng công dân dường như có một tiền thưởng. Nhưng họ không thể tận dụng nó, vì việc khấu trừ thuế vì lãi suất cho vay thế chấp bị hạn chế. Thay đổi luật pháp được thiết kế để khắc phục sự thiếu sót này. Cơ hội để có được bồi thường là, tất nhiên, tốt. Nhưng câu hỏi là, có bao nhiêu người Nga thực sự trung bình có thể mua căn hộ cho cuộc sống của họ? Chính phủ hy vọng rằng trong tương lai gần, tỷ lệ thế chấp sẽ giảm xuống 12-13%, cùng với sự đổi mới sẽ thúc đẩy nhu cầu trong thị trường bất động sản.

Khấu trừ thuế (thế chấp): danh mục tài liệu

Kể từ khi giấy tờ về quyền sở hữu được bàn giao cùng với tờ khai đầu tiên của tờ khai, bạn cần thu thập và bồi thường:

• Tuyên ngôn 3-NDFL;
• Bản sao hộ chiếu;
• Giấy chứng nhận mức thu nhập 2-NDFL;
• Một tuyên bố bồi thường;
• Hợp đồng tín dụng;
• Biên nhận thanh toán hoặc trích từ tài khoản cá nhân;
• Lịch trả nợ;
• Giấy chứng nhận của tổ chức tín dụng trên số tiền thực trả.

Gói giấy tờ này phải được chuyển sang thuế tại nơi cư trú.

Quyền sở hữu chung của tài sản

Nếu căn hộ đã được mua bởi một số chủ sở hữu trước cuối năm 2013, thì lúc nộp đơn đầu tiên của tờ khai một đơn được thực hiện trên phân phối khấu trừ giữa tất cả các chủ sở hữu. Trong cùng một tỷ lệ, sự bồi thường của số tiền gốc của nợ và lãi suất được phân phối. Đối với các giao dịch được thực hiện sau năm 2014, một tuyên bố như vậy được cập nhật hàng năm.

Sở hữu chia sẻ

Việc đăng ký khấu trừ thuế đối với khoản thế chấp bắt đầu từ năm khi số dư khoản tiền gốc được nhận. Trước đây, để giải quyết vấn đề này là vô nghĩa. Trong trường hợp quyền sở hữu chung của tài sản, khoản khấu trừ được phân phối theo cùng tỷ lệ như đã nêu trong giấy chứng nhận quyền sở hữu.

Làm thế nào để được hoàn thuế tín dụng?

Bồi thường lãi được tính trên cơ sở số tiền thực trả. Vì vậy, mỗi năm bạn cần phải có một giấy chứng nhận trong ngân hàng, trong đó mô tả các chương trình trả nợ. Trên cơ sở tài liệu này, một tuyên bố 3-NDFL được ban hành.

Số tiền thanh toán

Đối với các vật được mua trước cuối năm 2013, bạn có thể khấu trừ toàn bộ số tiền chi tiêu. Đối với giao dịch được ký kết từ năm 2014, áp dụng các quy tắc khác. Nếu chi phí trả lãi cho toàn bộ thời gian của hợp đồng không vượt quá 3 triệu rúp thì bạn có thể nhận được khoản khấu trừ thuế để thế chấp cho toàn bộ số tiền. Nếu không, chỉ có 300 ngàn rúp đã được đồng ý sẽ được bồi thường. Nếu quy mô khoản vay vượt quá chi phí của căn hộ thì việc hoàn trả lãi suất sẽ được tính dựa trên chi phí mua hàng trong tổng số tiền của hợp đồng. Do đó, số tiền tối đa là 260.000 rúp. Khi mua bất động sản cho tiền của họ, và khi đăng ký thế chấp - 786.700 rúp.

Máy tính thuế thế chấp

• Chi phí của căn hộ là 1,7 triệu rúp. Số tiền khấu trừ: 1,7 x 0,13 = 221 nghìn rúp. (Chỉ phần thân của khoản vay).
• Chi phí của căn hộ là 4 triệu rúp. Số tiền bồi thường chính: 2 x 0,13 = 260 nghìn rúp.

200 nghìn rúp còn lại. Không bị khấu trừ. Trong tính toán, chỉ cần số tiền chi cho việc mua căn hộ. Số kết quả được phân chia giữa các cổ đông trong một tỷ lệ nhất định. Nếu một giao dịch đồng thời đang được thực hiện (mua một căn hộ mới và bán cũ), thì tiền này có thể được sử dụng để nộp thuế thu nhập cá nhân từ việc bán tài sản.

Ai có thể nhận được bồi thường?

Việc khấu trừ thuế đối với khoản vay thế chấp quân sự là hoàn thuế thu nhập. Do đó, chỉ có công dân Nga nhận được thu nhập chính thức và nộp thuế thu nhập cá nhân với số tiền 13% có thể nhận được bồi thường. Điều này cũng áp dụng đối với người không cư trú làm việc ít nhất 6 tháng liên tục trong lãnh thổ Liên bang Nga. Nếu tài sản được đăng ký cho một đứa trẻ vị thành niên, thì phụ huynh có thể nhận được khoản khấu trừ. Người nghỉ hưu, có nguồn thu nhập với số tiền 5534 rúp / tháng. (Trừ trường hợp trợ cấp), cũng có thể nộp đơn xin bồi thường. Phụ nữ nghỉ thai sản có thể nhận tiền sau khi đi làm. Nếu nhà ở đã được mua sớm hơn, các tài liệu có thể được phát hành riêng cho thu nhập, trước và sau kỳ nghỉ. Nếu trong năm nay mức lương không đủ để nhận được khoản khấu trừ, thì số tiền này sẽ không biến mất ở bất cứ đâu. Họ chỉ đơn giản chuyển sang giai đoạn lịch tiếp theo. Tình trạng này thường xảy ra ở những người chính thức nhận được chỉ một SMIC, và phần còn lại trong một phong bì. Thậm chí có những trường hợp khi thế chấp thực sự được chi trả, và khoản tiền bồi thường không được đăng ký, vì thu nhập ít. Làm cách nào để tôi được khấu trừ?

Lựa chọn một - áp dụng cho thuế

Từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 4 của kỳ sau khi tích lũy số tiền, tại nơi đăng ký hộ khẩu thường trú cần phải nộp các giấy tờ sau:

• Hộ chiếu (giấy phép cư trú);
• Một tờ khai;
• Giấy chứng nhận của người sử dụng lao động 2-NDFL;
• Chi tiết tài khoản;
• INN;
• Hợp đồng bán.

Tất cả các giấy tờ được cung cấp trong bản gốc và bản sao có xác nhận. Đơn xin khấu trừ được viết ngay tại chỗ. Các tài liệu được xem xét trong vòng 3 tháng. Trong một số ít trường hợp, thuế có thể khiến một người làm sáng tỏ câu hỏi hoặc thu thập thêm thông tin. Trong trường hợp chấp thuận trong vòng 30 ngày, khoản khấu trừ đến hạn vào tài khoản được chỉ định. Thứ nhất, cơ thể của khoản vay phải chịu thanh toán, và sau đó là lãi suất. Nhưng trong tờ khai, tốt hơn là chỉ ra cả hai khoản tiền từ giai đoạn đầu tiên, để các quan chức thuế không có bất kỳ câu hỏi nào.

Không có giới hạn thời gian cho các tài liệu như vậy. Ngay cả khi căn hộ đã được mua năm năm trước, tiền có thể được lấy từ thu nhập tích lũy cho giai đoạn trước đó, đệ trình một tờ khai trước. Nếu khoản thế chấp được phát hành bằng ngoại tệ, khoản tiền bồi thường vẫn được thanh toán bằng đồng rúp theo tỷ giá của Ngân hàng Trung ương, tính đến ngày thanh toán.

Thuế có thể từ chối nhận khoản thanh toán nếu:

• Tài sản được lấy dưới tên của nhân viên với chi phí tiền của người sử dụng lao động;
• Một phần chi phí đã được trả cho việc sử dụng chương trình "Gia đình Trẻ", thế chấp quân sự, vốn thai sản; Trong trường hợp này, khoản khấu trừ chỉ có thể được thực hiện cho số tiền của chính mình;
• Các bên tham gia giao dịch - những người phụ thuộc lẫn nhau: con cái; Cha mẹ, cháu, vợ hoặc chồng;
• Không phải tất cả các tài liệu đều được cung cấp.

Tùy chọn thứ hai là ở nơi làm việc

Việc khấu trừ thuế để mua căn hộ được chính thức hóa là không nộp thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương. Để sử dụng một chương trình như vậy, bạn cần phải có giấy chứng nhận từ việc kiểm tra quyền được hưởng lợi và giao cho người sử dụng lao động cùng với các tài liệu như vậy:

• Giấy chứng nhận đăng ký tài sản;
• Hợp đồng đăng ký giao dịch;
• Đơn xin bồi thường;
• Biên nhận tiền của người bán.

Các tài liệu này được gửi cho người sử dụng lao động mỗi 12 tháng một lần để được bồi thường. Nếu một người thay đổi nhiều công việc, thì địa điểm mới chỉ có thể được khấu trừ từ năm sau.

Ví dụ:

Năm 2014, một người mua một căn hộ trị giá 7 triệu rúp, trong đó 3 triệu rúp. Đã được thanh toán bằng khoản vay, đã được ban hành trong 13 năm. Số tiền lãi tích lũy là 1,5 triệu rúp. Thu nhập của người thể chất trong cùng kỳ lên đến 900 ngàn rúp.

Tổ chức cho vay vượt quá số tiền tối đa có thể khấu trừ được. Do đó, 2 triệu rúp được sử dụng để tính toán. Số tiền bồi thường sẽ là:

2 000 х 13% = 260 nghìn rúp - từ phần vốn vay;
1 500 x 13% = 195 nghìn rúp. - với sự quan tâm.

Số tiền khấu trừ thuế: 900 x 13% = 117 nghìn rúp.

Số thuế thu nhập cá nhân được trả từ tiền lương trong năm không bao gồm khoản khấu trừ. Do đó, vào năm 2015, một người sẽ nhận được 117 nghìn tiền bồi thường. Và số dư (143 nghìn rúp) được hoãn lại cho giai đoạn tương lai.

Khấu trừ thuế lãi suất đối với khoản thế chấp bằng 195 nghìn rúp. Có thể được sử dụng trong 13 năm, nghĩa là, trong suốt thời hạn của khoản vay. Khoản bồi thường này được cung cấp như hoa hồng thực sự trả cho ngân hàng. Vì vậy, mỗi năm bạn cần phải lấy một bộ tài liệu, bao gồm một giấy chứng nhận, trong đó nó được sơn, chính xác như thế nào nợ được trả hết, và chuyển chúng vào thuế. Ví dụ này phù hợp với trường hợp sở hữu một căn hộ duy nhất. Nếu có một số chủ sở hữu hoặc có một sự tham gia vốn cổ phần, khoản bồi thường được phân bổ giữa tất cả các chủ sở hữu trong một tỷ lệ nhất định. Số tiền được chuyển vào tài khoản ngân hàng, và sau đó tiền được gửi để trả nợ vay. Trên tay họ không cho ra. Tài liệu thanh toán phải được viết ra cho người rút ra khoản khấu trừ.

Trong cân bằng khô

Việc khấu trừ tài sản cho phép người Nga bù đắp một phần chi phí thế chấp. Số tiền bồi thường tối đa là 786,7 nghìn rúp. Nhưng số tiền này không được thanh toán. Họ nhập vào tài khoản ngân hàng và được sử dụng để thanh toán số dư nợ.