Các khoản phải thu và phải trả - các chỉ số quan trọng nhất của doanh nghiệp

Công việc của bất kỳ ước tính công ty của bộ chỉ số, và họ mô tả những khía cạnh khác nhau của hoạt động của mình. Như vậy, khối lượng sản xuất thể hiện năng lực của doanh nghiệp, khả năng sinh lời - nó tiết kiệm chi phí hiệu quả, an toàn của những người hoặc các nguồn lực khác - sự ổn định và an ninh cung cấp. Các khoản phải thu và các khoản phải trả rất quan trọng các chỉ số tài chính sức khỏe doanh nghiệp. Để tìm hiểu ý nghĩa của chúng và làm thế nào bạn có thể quản lý chúng, chúng ta sẽ thảo luận trong bài viết này.

Trước hết, nó là cần thiết để xác định khái niệm như các khoản phải thu và phải trả. Những khái niệm theo nghĩa kinh tế của nó đối diện trực tiếp. Các khoản phải thu thể hiện số tiền mà công ty nên các đối tác của mình - người mua, nhà cung cấp, cơ quan chức năng, và vân vân. Đôi khi nó xảy ra rằng nợ của các đối tác là một số tài sản hữu hình, đã được thanh toán, nhưng chưa được giao. Mặc dù thực tế rằng đối tượng thực sự của nợ - mục trên bảng cân đối vẫn cho thấy giá trị tiền tệ của họ.

Các khoản phải thu tương tự - là số tiền nợ do doanh nghiệp tự hoặc đối tượng khác của hoạt động kinh doanh cho chính phủ. Như vậy, các khoản phải thu và phải trả là, một mặt, ngược lại, và mặt khác - là những khái niệm liên quan đến nhau chặt chẽ.

Nói chung, sự sẵn có của nợ là hiện tượng bình thường và chấp nhận được trong giới hạn nhất định. Nếu các khoản nợ vượt quá giới hạn này, có một xác suất cao của một cuộc khủng hoảng. Trong trường hợp vượt quá các khoản phải thu chỉ số ngưỡng cho phép có thể có vấn đề về thanh khoản, và trong trường hợp kreditorki - khả năng thanh toán của doanh nghiệp.

Dựa trên trên, nhiệm vụ quan trọng nhất của công tác quản lý tài chính doanh nghiệp là công tác quản lý các khoản phải thu và phải trả. Quá trình này là trách nhiệm của các cấp quản lý cao cấp trong lĩnh vực tài chính. các thành phần của nó là:

• khoản phải thu và phải trả,
• dự báo của tỷ lệ nợ trong tương lai,
• thiết lập giới hạn của các khoản nợ,
• nếu cần thiết - các biện pháp để điều chỉnh các thông số mà không đáp ứng các yêu cầu của lãnh đạo.

hồ sơ nợ được duy trì trong một cụ thể mặt hàng cân đối kế toán, cũng như các tài khoản kế toán. Tại các nghĩa vụ cùng một chủ nợ bị phá vỡ bởi các đối tượng mà đơn vị có tiền - nhà phân phối, ngân sách, khách hàng và vân vân. Trong trường hợp các khoản phải thu, ngoài một sự cố theo vùng, đó cũng là một bộ phận của con nợ độ tin cậy, trong đó có một điều khoản cái gọi là nghĩa vụ nghi ngờ rằng không thể đáp ứng các tàu sân bay của họ. Chỉ sau một thời gian nợ pobyla nhất định trong một khu bảo tồn như vậy, nó có thể được tính như khó đòi.

Đối với biện pháp khẩn cấp để điều chỉnh nợ, họ có thể khác nhau: đối với khách hàng - kiện, thu hút các cơ quan thu thập, xử phạt bổ sung đối với con nợ. Trong trường hợp của nghĩa vụ nợ thường là những biện pháp kiểm soát chính là để thu hút nguồn vốn bổ sung để trang trải các khoản nợ hoặc thương lượng một phiên bản của các điều khoản thanh toán.

Thật không may, người ta cho rằng các khoản phải thu và phải trả - bình thường và dẫn đến sự bất cẩn quá mức của các nhà quản lý của các công ty tài chính. Chúng tôi đẩy nhanh để cảnh báo độc giả chống lại thái độ quá thoải mái để loại cam kết - được biết đến nhiều trường hợp họ đã tích lũy đến một kích thước khổng lồ và gây ra vấn đề lớn cho đến khi sụp đổ hoàn toàn của doanh nghiệp.