Tỷ lệ sản xuất công nợ tài chính của tài sản: công thức và tính toán quy tắc

Để đánh giá khả năng thanh toán của công ty hoặc một cá nhân làm một phép tính đặc biệt, trong đó liên quan đến nghĩa vụ tài sản bảo đảm tỷ lệ tài chính. Để hiểu được những gì con số này cho thấy, và những gì là nó cho, bạn nên nghiên cứu một cách chi tiết các vấn đề phát triển bền vững của doanh nghiệp.

sự ổn định tài chính của công ty là gì

Rất thường xuyên dưới sự ổn định tài chính của doanh nghiệp không hiểu chính xác những gì có nghĩa là thuật ngữ này trong phân tích tài chính. Cụ thể, sự ổn định tài chính theo nghĩa hằng ngày - là khả năng của một công ty để chịu được những cú sốc của số phận tài chính, phải trả do nghĩa vụ không lường trước để trả phí bảo hiểm, để đáp ứng với những thách thức mà trình bày với môi trường. Tôi phải nói rằng đây khả năng trong lĩnh vực tài chính phân tích, quá, có là một thuật ngữ, nhưng khác nhau. tỷ lệ sản xuất công nợ tài chính của tài sản, giá trị trong số đó sẽ được trình bày dưới đây, là rất quan trọng.

Điều khoản và điều kiện của sự ổn định tài chính

Trong phân tích tài chính đối với sự ổn định tài chính hiểu một điều khá cụ thể và phát hành các điều kiện tối thiểu của sự ổn định tài chính. Việc đầu tiên của họ - là phần chênh lệch giữa tài sản lưu động đối với phần vốn.

tài sản dài hạn - Tài sản được sử dụng bởi hơn một năm. Chúng bao gồm xe hơi, nhà cửa, đất đai. Nếu tài sản dài hạn của nhiều vốn, có nghĩa là sự khác biệt giữa hai là lớn hơn không.

tình hình tài chính tối thiểu thứ hai - tồn kho dư thừa của các khoản vay nợ. Nhưng nếu điều kiện đầu tiên không được đáp ứng, điều kiện thứ hai chỉ đơn giản là không xem xét.

Xem xét vốn lưu động của riêng bạn, và tại sao nó phải ở trên không. Nếu bạn mất đi những phi hiện tại tài sản, thì sự khác biệt có thể được gọi riêng của mình làm việc vốn từ chứng khoán. Chúng tôi là dành cho vốn mua cổ phần làm việc. Để hiểu tại sao điều này là rất quan trọng, chúng ta hãy xem những gì sẽ xảy ra trong trường hợp điều kiện đầu tiên không được thoả mãn sự ổn định tài chính.

Giả sử tài sản dài hạn được tài trợ bởi vốn chủ sở hữu và cổ tức không được trả lương. Chuyện gì xảy ra nếu công ty của hoạt động sẽ bị đình chỉ? Trong trường hợp này, tiền bạc và các khoản phải thu sẽ được hoàn trả nợ ngắn hạn để đối tác. Trong phần này của các khoản phải thu bị mất.

Trong số hàng hóa cổ phiếu có tính thanh khoản. Do đó, đối với việc trả nợ của các khoản vay dài hạn sẽ phải bán một phần tài sản dài hạn. Tài sản sẽ được bán với một sự mất mát của giá trị. Nếu không có vốn lưu động, các cổ đông nhận được ít vốn.

phát triển bền vững doanh nghiệp sân khấu

Xác định nhiều giai đoạn của sự ổn định tài chính.

Giai đoạn đầu tiên của sự ổn định tài chính - là khi vốn chủ sở hữu là đủ cho nó để tài trợ cho tài sản cố định và sau đó để trang trải hàng tồn kho. Giai đoạn đầu tiên được gọi là ổn định tài chính tuyệt đối.

Giai đoạn thứ hai: tài sản dài hạn và hàng tồn kho được tài trợ hoàn toàn bằng vốn cổ phần và dài hạn các khoản vay. Trong tình huống này, sự ổn định tài chính được coi là bình thường. Tiền đưa ra và phải thu của tôi ngắn hạn nợ và thanh toán cổ tức. Hàng tồn kho và tài sản cố định là một bảo đảm trả nợ dài hạn và vốn chủ sở hữu.

tình hình tài chính không ổn định là gì?

Tình hình tài chính không ổn định phổ biến nhất, khi tồn kho được tài trợ một phần bởi số nợ ngắn hạn để đối tác. Những nghĩa vụ có thể có giá trị, nghĩa là, là một công ty cổ phần ngắn hạn cho vay, nhà cung cấp và cổ tức đóng cửa, nếu các chủ sở hữu đồng ý. Nhưng cũng có thể là nguồn gây hại - Nợ ngắn hạn. Chúng bao gồm: tiền lương chậm trễ thanh toán giao hàng vượt quá hạn "bình thường" chậm trễ, thuế, cổ tức, Công ty Cổ phần Open.

Nếu chúng ta sử dụng các nguồn tài trợ hàng tồn kho, sau đó trong trường hợp này tương ứng với các giai đoạn của sự ổn định tài chính sẽ được gọi là quan trọng. Phát triển liên tục tình trạng tài chính quan trọng. Đầu tiên, công ty trì hoãn thanh toán hoá đơn của nhà cung cấp, như là chuyện bình thường.

Sau đó, công ty trì hoãn việc thanh toán cổ tức. Sau đó, công ty chậm lương và sự chậm trễ lãi suất thanh toán và ngân hàng thuế.

Các chỉ số lành mạnh tài chính

Để phân tích khả năng thanh toán của công ty, tức là tính bền vững tài chính liên quan đến một tỷ lệ nghĩa vụ tài chính đối với tài sản. Biện pháp này của khả năng thanh toán của Công ty để thực hiện thanh toán trên nghĩa vụ của mình sau khi tất cả các sản phẩm của nó, được liệt kê trên bảng cân đối sẽ được bán. Đáng được nghiên cứu nhiều hơn nữa.

tỷ lệ sản xuất công nợ tài chính tài sản có thể được xác định bởi mối quan hệ của tất cả các trách nhiệm pháp lý của doanh nghiệp cho toàn bộ giá trị tài sản. Trong quá trình tính toán kế toán không liên quan đến chi tiêu dự trữ mà phải trả tiền. Với tỷ lệ người ta có thể xác định xem công ty sẽ có thể thanh toán các nghĩa vụ của họ phải trả giá bằng tài sản đã được chuyển đổi sang tiền mặt.

Nếu trong quá trình tính toán ta thấy rằng hệ số tỷ lệ đầy đủ của khoản nợ tài chính tài sản trong năm nay tăng từ giá trị là 1,6-2,6, nó có nghĩa là công ty đã tạo ra một cổ phiếu dự trữ, có khả năng để trang trải mọi chi phí và thiệt hại phát sinh trong báo cáo thời kỳ. Tăng tỷ lệ là do tăng nguồn thu tài chính trong đó các công cụ lưu thông đã được mua.

Làm thế nào để tính toán các chỉ số ổn định tài chính

Đối với kế toán phân tích tài chính sử dụng một công thức đặc biệt có thể được sử dụng để thu thập dữ liệu về khả năng tài chính của công ty. tỷ lệ sản xuất công nợ tài chính của tài sản, công thức trong đó được hiển thị dưới đây, nó là rất quan trọng đối với báo cáo tài chính.

K = (J + K + P) / XB nơi

• K - hệ số;
• D - Nợ dài hạn của công ty;
• K - nợ ngắn hạn của công ty;
• P - sắp tới dự trữ chi phí;
• WB - Bảng cân đối kế.

Xem xét điều kiện.

Nếu tỷ lệ nợ phải trả tài chính tài sản K3 là dưới 0,85, công ty đã có một sự ổn định tài chính yếu kém và một phần lớn các khoản nợ và tài trợ các nguồn bên ngoài.

tính toán hệ số VÍ DỤ

Hãy xem xét các ví dụ về công thức này.

Giả sử bạn sở hữu một mạng lưới các nhà thuốc. vốn của bạn là 50 triệu rúp, công nợ dài hạn -. 40 triệu rúp, và cân đối tiền tệ - 95 triệu rúp. Có tất cả các dữ liệu vào công thức:

(50 000 000 + 40 000 000) / 95 000 000 = 0,95.

Kết quả là, chúng ta có được hệ số đầy đủ của tài sản nợ tài chính đó là các chỉ tiêu: 0,85-0,95. Trong ví dụ này, tỷ lệ này là 0,95 ở mức bình thường. Vì vậy, công ty này có thể được coi là ổn định về tài chính. Nó có thể khá thành công trả cho các tài khoản dài hạn của họ.

phần kết luận

Chúng tôi kết luận với một kết luận ngắn gọn rằng tỷ lệ của một nghĩa vụ tài sản tài chính có thế chấp CDO cho thấy ở cấp độ nào là tính bền vững của các doanh nghiệp, cho dù công ty sẽ có thể trả nợ. Yếu tố nên là chuẩn mực, không nhỏ hơn 0,85. Nó có thể được sử dụng cho nhiều giai đoạn.