Thời gian của chu kỳ hoạt động. các chu kỳ kinh doanh là gì?

Nhiều công ty đang ở trong tình huống khó chịu liên quan đến phục hồi đột ngột của quỹ từ thị trường. Kết quả trong số đó là vô cùng phức tạp và có thể kèm theo tổn thất lớn.

Sự liên quan của câu hỏi

Thông thường, sẽ quyết định số lượng rút khỏi tài khoản để tài trợ cho một dự án, giả sử lợi nhuận của mình và khả năng trả nợ tại các chi phí của các nhà cung cấp. Trong khi đó, các chương trình thực tế, kịch bản trong những tình huống như vậy tiêu chuẩn. Sau một thời gian nó quay ra rằng quỹ của mình để trả cho các tài liệu cung cấp và các nguyên liệu bị thiếu. Theo đó, nó là cần thiết để khẩn trương tìm kiếm các nguồn bổ sung, yêu cầu con nợ để trả nợ trước thời hạn đàm phán với các ngân hàng, và vân vân. trường hợp tương tự xảy ra tại các tập đoàn lớn, vội vàng thay đổi các điều khoản của các khu định cư với nhà cung cấp và cung cấp cho khách hàng trì hoãn thanh toán. Để làm như vậy, các đối tác hợp đồng mới được ký kết. bản chất của họ là để tránh việc sử dụng sự chậm trễ để đổi lấy việc giảm giá mua hàng hoá. Tại những người mua cùng một lúc để mua sản phẩm với chi phí tăng doanh thu. Tuy nhiên, họ đã đưa ra cùng một lúc gấp đôi so với trước đây, việc hoãn. Một vài tháng sau, công ty bắt đầu phải đối mặt với thiếu hụt nghiêm trọng của vốn lưu động. Theo đó, họ đã phải ngay lập tức ghi có vào các ngân hàng. Công ty sẽ không có bất kỳ vấn đề với việc thiếu Tài sản lưu động nếu quản lý bắt đầu kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ giữa vốn tự có và vốn vay, do đó các nguồn tài chính của các hoạt động. Để làm điều này, bạn phải xây dựng một mô hình quản trị hiệu quả. Nó liên quan đến việc lập kế hoạch thời gian thực hiện hoạt động và chu kỳ tài chính. Bên cạnh đó, cần phải xác định tính thanh khoản hiện hành.

chu kỳ kinh doanh

Nó bao gồm một số quy trình. Đối với nó được thực hiện, đặc biệt, mua sắm vật tư nguyên liệu, tạo ra các sản phẩm, thực hiện và trả nợ (nếu có) của nó. Đơn giản chỉ cần đặt, trong quá trình của chu kỳ hoạt động hoàn thành doanh thu tài sản.

Các yếu tố chính

Các thành phần sau của chân đế trong chu kỳ hoạt động:

1. kim ngạch đầy đủ của hàng tồn kho. Nó cũng được gọi là chu kỳ sản xuất. Nó cho thấy số ngày trung bình cần thiết để chuyển đổi nguyên liệu thành thành phẩm. Theo đó, bắt đầu với việc tiếp nhận của các cổ phiếu kho và kết thúc bài viết hoàn chỉnh trong lô hàng cho người tiêu dùng.
2. Doanh thu của các khoản phải thu. Nó đại diện cho số tiền trung bình của thời gian cần thiết để trả hết các nghĩa vụ của người mua, người mua hàng về tín dụng.
3. Doanh thu của các khoản phải trả. Đó là một khoảng thời gian, trong thời gian đó công ty đã tính toán nghĩa vụ nợ của các tổ chức khác.

chu kỳ hoạt động và tài chính

Nếu các động lực quan sát của việc giảm, nó được coi là một xu hướng tích cực. chu kỳ tài chính đại diện cho một khoảng cách giữa ngày nghĩa vụ thanh toán của các đối tác và các quỹ nhận được từ con nợ (người mua). Trong giai đoạn này, các quỹ của riêng rẽ đầy đủ. Giảm chu kỳ kinh doanh có thể là do sự tăng tốc của các hoạt động khác. Ví dụ, giảm thời gian lưu trữ hàng tồn kho, sản xuất sản phẩm, duy trì cổ phiếu của nó. Thời gian của chu kỳ hoạt động có thể thay đổi cũng chịu ảnh hưởng của gia tăng doanh thu của các khoản phải thu.

doanh thu hàng tồn kho

hiệu quả kiểm soát phụ thuộc vào tỷ số giữa thời gian của chu kỳ tài chính và sản xuất. Cuối cùng bao gồm các giai đoạn doanh thu:

1. Nguyên liệu.
2. Làm việc cơ bản dở dang.
3. Cổ phiếu của các thành phẩm.

Sản xuất và vận hành chu trình

Để xác định chúng, phương trình có liên quan. Để tính thời gian của chu kỳ sản xuất bằng cách sử dụng phương trình sau:

- HRC = POgp POnzp + + POpz nơi:

• POpz - số ngày chi cho vòng bán kết doanh thu hàng tồn kho, vật tư, nguyên liệu;
• POnzp - số ngày làm việc trong doanh thu tiến bộ;
• POgp - Thời hạn doanh thu cổ phiếu của thành phẩm (sản phẩm) trong ngày.

Tính toán của chu kỳ hoạt động được thực hiện bằng cách sử dụng tham số tìm thấy ở trên. Bên cạnh đó, việc tính toán số lượng áp dụng đặc trưng hạn trung bình của các khoản nợ phải thu kim ngạch. Tổng sẽ hiển thị như thế nào tiếp tục chu kỳ hoạt động. Công thức như sau:

- OC = của HRC ngầm +.

tỷ lệ kết nối

Khi phân tích cơ cấu vốn lưu động hiện có trở nên tầm quan trọng rõ ràng về thời gian để đảm bảo quản lý vốn có hiệu quả. Đặc biệt quan trọng là phân phối của công ty Tài sản lưu động cần phải giai đoạn cụ thể. Đối với các tính toán sử dụng một phương pháp dựa trên thời gian của chu kỳ tài chính và hoạt động và chi phí ước tính của các hoạt động hiện tại. Chỉ số đầu tiên bao gồm thời gian cho việc cung cấp, chế tạo và lắp ráp các sản phẩm, thực hiện, sự mong đợi của các khoản phải thu thương mại. chu kỳ tài chính - trong suốt thời gian điều trị bằng tiền mặt - là thời gian mà các quỹ không được tham gia vào việc buôn bán. thời gian của nó có thể được định nghĩa như sau. Của chỉ số đặc trưng cho thời gian chu kỳ hoạt động được trừ điều trị nợ cho các chủ nợ. Quản lý vốn lưu động được thực hiện để rút ngắn thời gian trong đó các công cụ không được sử dụng. Với sự sụt giảm trong thời gian của một chu kỳ tài chính, tương ứng, trong khi sử dụng vốn lưu động của nó trở nên nhỏ hơn.

tính năng thu

Các nghĩa vụ của các đối tác hoạt động như một phần không thể thiếu của công việc của bất kỳ công ty. Một tỷ lệ lớn các khoản phải thu trong tổng tài sản của hệ thống làm giảm đáng kể tính thanh khoản và khả năng thanh toán của công ty, đồng thời tăng nguy cơ thua lỗ. Hoạt động chu kỳ của một công ty hiện đại đòi hỏi một năng động của các giao dịch. Trong điều kiện hiện nay, nhiều sự chú ý nên được trả cho các khoản nợ phải thu. Thông thường, nó được định nghĩa là một thành phần của vốn lưu động. Yếu tố này thể hiện các yêu cầu cụ thể đối với các tổ chức, cá nhân liên quan đến việc thanh toán các dịch vụ, sản phẩm hoặc công trình. Ngoài ra còn có một xu hướng, trong đó các khoản phải thu được xác định bằng một khoản vay thương mại. Như một quy luật, những lợi ích kinh tế của cam kết đó được thể hiện trong thực tế là các công ty, làm cho chu kỳ kinh doanh liên quan đến việc nhận tiền hoặc tương đương. Các khoản phải thu đồng thời có thể được công nhận như một tài sản nếu có một khả năng trả nợ. Nếu nó là mất tích, số lượng nợ được xóa sổ.

quản lý tính kháng

Để tạo ra một mô hình hiệu quả của thông tin cần thiết từ ngân sách chi tiêu và thu nhập, một số forma mục bảng cân đối. Là một yêu cầu bắt buộc thực hiện sự cố hàng tháng. Điều gì sẽ có nhiều khả năng để kiểm soát quá trình ngân sách và do đó, khả năng thanh toán của công ty thì càng tốt. Trong việc phát triển mô hình này cũng sẽ đòi hỏi giá trị của doanh thu, thọ hoạt động và chu kỳ tài chính. Đặc biệt quan trọng sẽ được giá trị như:

1. Nhu cầu vay ngắn hạn hấp dẫn cho vốn lưu động.
2. Các dự kiến giá trị tỷ lệ kiểm tra cho thời điểm hiện tại.

Chỉ số đầu tiên được xác định bằng chênh lệch giữa tổng nhu cầu vốn lưu động và các phương tiện riêng của mình. Tính toán KTL giá trị lên kế hoạch có thể được thực hiện như sau:

- tiêu thụ trung bình Cr = shmuck của các nguồn tài nguyên mỗi nợ ngày / ngắn hạn.

Mô hình này cho phép chúng ta hiểu cách AC và FC ảnh hưởng đến hệ số tỷ lệ.

phần kết luận

Mỗi nhà quản lý phải hiểu rõ những gì tạo nên chu kỳ hoạt động và thời gian của doanh thu. Bởi vì điều này, ông có thể nhận được tất cả các thông tin cần thiết để xác định nhu cầu đối với tài sản riêng của mình. Bên cạnh đó, cần phải hiểu được bản chất của công việc kinh doanh, để hiểu làm thế nào để xây dựng các quy trình trong công ty, vì họ là tối ưu nếu dự trữ cho việc tối ưu hóa tồn tại. Trong quá trình tính toán cũng phải được lưu ý rằng kích thước của tài sản hiện tại của họ đang thay đổi liên tục trong suốt cả năm. Về vấn đề này, mỗi tháng bằng cách so sánh các chỉ số thực tế và kế hoạch nên thường xuyên theo dõi các thông số mô hình chính xác. Để hiểu được ý nghĩa và tầm quan trọng của thời gian chu kỳ không chỉ là giám đốc tài chính, nó được khuyến khích để xác định cho mỗi phần tử của trách nhiệm của người đứng đầu bộ phận. Điều này có thể được thực hiện bằng cách liên kết các hệ thống hiện có trong tổ chức của giải thưởng và tiền thưởng cho việc thực hiện yêu cầu.